Как платить налоги самозанятому: начисление, сроки и способы уплаты
08.10.2026
Разобрали сроки, способы уплаты и что делать при просрочке.
Коротко: самозанятый ничего не считает сам. Налоговая служба начисляет сумму по чекам, которые вы сформировали за месяц, и показывает её в приложении «Мой налог». Оплатить можно в приложении, привязанной картой или по реквизитам; при нулевом доходе платить нечего.
Полный разбор темы — в статье налоги самозанятого.
Как начисляется налог
Откуда налоговая берёт сумму?
Из ваших чеков. Каждое поступление, проведённое через «Мой налог», учитывается со статусом плательщика — физлицо или компания. По итогам месяца приложение складывает суммы, применяет ставку к каждому поступлению и показывает общее начисление.
Декларация не сдаётся, книга учёта не ведётся, считать вручную не требуется. Единственная обязанность — вовремя сформировать чек, в том числе при оплате на личную карту: без него поступление в начисление не войдёт, а за невыдачу штрафуют на 20% от суммы расчёта, при повторе в течение полугода — на все 100% (ст. 129.13 НК РФ).
Ключевой момент: если начисление не сошлось с ожиданиями, почти всегда дело в пропущенном или задвоенном чеке.
«Я советую смотреть начисление в тот день, когда оно пришло. Через три недели уже трудно вспомнить, какой чек задвоился».
— Филиппова Елена, налоговый консультант «БИЗНЕС-МОРЕ», аудитор, член СРО ААС
Когда платить
Когда платить налог на профессиональный доход?
До 28-го числа следующего месяца. Начисление формируется по итогам календарного месяца, приложение присылает уведомление с суммой.
Первый период после регистрации длиннее: он идёт с даты постановки на учёт по конец следующего месяца. Зарегистрировались 20 октября — первое начисление придёт за 20 октября — 30 ноября, оплатить до 28 декабря.
Нужно ли платить, если дохода в месяце не было?
Нет. Нет чеков — нет начисления. Взносы ИП платятся независимо от выручки, а налог на профессиональный доход — только с фактических поступлений.
Чем можно заплатить
Какими способами можно заплатить налог?
- В приложении — банковской картой, привязанной в «Мой налог».
- Автоплатёж — разрешение на списание даётся один раз, дальше сумма списывается без вашего участия.
- По реквизитам или QR-коду — квитанция формируется в приложении, оплатить её можно в банке.
Ещё вариант — пополнить единый налоговый счёт: налог спишется с него.
«Из всех способов я рекомендую автоплатёж. Срок пропускают не из-за нехватки денег, а потому что даты нет в рабочем календаре».
— Филиппова Елена, налоговый консультант «БИЗНЕС-МОРЕ», аудитор, член СРО ААС
Если пропустили срок
Что будет, если не заплатить вовремя?
Со следующего дня начисляется пеня — 1/300 ключевой ставки за каждый день (ст. 75 НК РФ). Штрафа за просрочку уплаты нет, только пеня. Долг виден в приложении, там же его можно закрыть.
Что делать дальше
Проверьте в «Мой налог», все ли поступления прошлого месяца проведены чеками, и включите автоплатёж. Какие ещё документы нужны в работе с клиентами — в статье какие документы нужны самозанятому.
Проверьте свою ситуацию сейчас, чтобы не упустить дедлайн.
Частые вопросы
Нужно ли самозанятому считать налог самому? Нет. Налоговая начисляет сумму по вашим чекам, приложение показывает готовое начисление.
Платить ли налог, если в месяце не было дохода? Нет. При отсутствии чеков начисление не формируется.
Что будет при просрочке? Пеня 1/300 ключевой ставки за каждый день со следующего дня после срока. Штрафа за просрочку уплаты нет.