Блог
Страховые взносы ИП в 2027 году: сколько платить и до какого числа
10.09.2025
Сколько страховых взносов должен платить ИП
Коротко: страховые взносы ИП в 2027 году состоят из двух частей. Фиксированная — 61 154 ₽ за год, её платят до 28 декабря 2027 года. Дополнительная — 1% с дохода свыше 300 000 ₽, не больше 342 923 ₽, срок — до 1 июля 2028 года. Самозанятые и ИП на АУСН фиксированные и дополнительные взносы за себя не платят.
В 2026 году фиксированная часть составляет 57 390 ₽, максимум 1% — 321 818 ₽. Если вы ещё рассчитались за текущий год, суммы и сроки — в статье фиксированные страховые взносы ИП за себя в 2026 году

Кто платит страховые взносы ИП

Кто должен платить взносы за себя в 2027 году?

Взносы за себя платит каждый ИП, который применяет УСН, патент или общую систему. Совмещение режимов ничего не меняет: взносы одни на самого предпринимателя, а не на каждый режим. Наличие работников тоже не освобождает от взносов за себя — за сотрудников ИП платит отдельно, по своим правилам.
Важно: две категории предпринимателей фиксированные и дополнительные страховые взносы за себя не платят:
  • ИП на НПД (самозанятые) — платят только налог на профессиональный доход. Пенсионный стаж при этом не идёт, если не платить добровольные взносы.
  • ИП на АУСН — взносы за себя не платят, остаётся только фиксированный взнос на травматизм за работников при их наличии.
Если вы на НПД и ваш доход приближается к 2,4 млн ₽, взносы появятся вместе с переходом на УСН. Как перейти и что меняется в платежах — в статье как перейти с НПД на УСН при превышении лимита Условия АУСН и регионы, где она действует, — в статье АУСН для ИП

Нужно ли платить взносы, если доходов нет?

Да. Фиксированная часть зависит не от дохода, а от статуса ИП: пока вы зарегистрированы, 61 154 ₽ за 2027 год начисляются, даже если в течение года не было ни одной продажи. Исключения — отдельные льготные периоды, например служба по призыву или уход за ребёнком до полутора лет, когда деятельность не ведётся.
«Ко мне регулярно приходят ИП, которые полгода назад перестали работать, но не закрыли статус. Взносы за это время начислены целиком, и в январе на ЕНС висит долг. Если деятельность встала надолго, считайте, что дешевле: платить взносы или закрыть ИП»

Елена Филиппова, налоговый консультант «БИЗНЕС-МОРЕ».

Фиксированные взносы ИП в 2027 году

Сколько составляют фиксированные взносы ИП в 2027 году?

Фиксированные взносы за 2027 год — 61 154 ₽. Это совокупная сумма: в неё уже входят взносы на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование, делить её на ОПС и ОМС и платить двумя платёжками не нужно.
Как меняется сумма:
  • 2026 год — 57 390 ₽.
  • 2027 год — 61 154 ₽, на 3 764 ₽ больше.
Сумма одинакова для всех ИП, которые платят взносы, независимо от режима, региона и вида деятельности. Она не зависит и от дохода — от него зависит только вторая часть, 1%.

Как считать взносы за неполный год?

Если вы регистрируетесь как ИП не 1 января, фиксированная часть считается пропорционально отработанному времени. За каждый полный месяц — 1/12 годовой суммы, за неполный месяц — по фактическим дням.
Пример. ИП зарегистрирован 15 марта 2027 года:
  • полные месяцы — апрель–декабрь, 9 месяцев: 61 154 ÷ 12 × 9 = 45 865,50 ₽;
  • март — 17 дней из 31 (с 15 по 31 марта): 61 154 ÷ 12 ÷ 31 × 17 = 2 794,67 ₽;
  • итого за 2027 год — 48 660,17 ₽.
Тот же принцип работает при закрытии ИП в течение года: взносы считаются по дату исключения из реестра.

Взнос 1% с дохода свыше 300 000 ₽

Как рассчитать 1% с дохода свыше 300 000 ₽?

Формула одна для всех: (доход за год − 300 000 ₽) × 1%. Если доход за 2027 год не больше 300 000 ₽, дополнительного взноса нет — только фиксированная часть.
Примеры на УСН «Доходы»:
  • Доход 800 000 ₽ — (800 000 − 300 000) × 1% = 5 000 ₽. Всего за 2027 год: 61 154 + 5 000 = 66 154 ₽.
  • Доход 1 500 000 ₽ — (1 500 000 − 300 000) × 1% = 12 000 ₽. Всего: 61 154 + 12 000 = 73 154 ₽.
  • Доход 3 000 000 ₽ — (3 000 000 − 300 000) × 1% = 27 000 ₽. Всего: 61 154 + 27 000 = 88 154 ₽.
Свои цифры удобно прогнать через калькулятор страховых взносов ИП подставляете доход — получаете обе части взносов и итог за год.

Какой доход берут для расчёта 1%?

Доход для 1% зависит от режима:
  • УСН «Доходы» — все доходы, которые учитываются при расчёте налога, без вычета расходов.
  • УСН «Доходы минус расходы» — доходы, уменьшенные на расходы (п. 9 ст. 430 НК РФ). Взносы ИП за себя в эти расходы не включают. Пример: доходы 2 000 000 ₽, расходы без взносов за себя 1 200 000 ₽ → (2 000 000 − 1 200 000 − 300 000) × 1% = 5 000 ₽.
  • Патент — потенциально возможный годовой доход из закона региона, а не фактическая выручка.
  • УСН и патент вместе — доходы по обоим режимам складываются, 300 000 ₽ вычитаются один раз.
Риск: на УСН «Доходы» 1% считают с поступлений, а не с прибыли. ИП, который тратит на подрядчиков половину выручки, платит 1% со всей суммы. Для него сравнение с «Доходы минус расходы» может оказаться не в пользу «Доходов».

Какой максимум взноса 1% в 2027 году?

Максимум дополнительного взноса за 2027 год — 342 923 ₽. Если по формуле выходит больше, платить нужно только эту сумму. Потолок наступает при доходе 34 592 300 ₽: (34 592 300 − 300 000) × 1% = 342 923 ₽. Всё, что выше, на взносы уже не влияет.
«Про максимум 1% спрашивают редко, хотя для эксперта с оборотом от трёх миллионов в месяц это ощутимая сумма. Её стоит заложить в финплан на июль следующего года, а не узнавать о ней из уведомления»

— Елена Филиппова, налоговый консультант «БИЗНЕС-МОРЕ».

Сроки уплаты страховых взносов ИП

До какого числа платить фиксированные взносы за 2027 год?

Фиксированную часть за 2027 год нужно заплатить до 28 декабря 2027 года — это вторник, срок не переносится.
Платить можно сразу всей суммой или частями в течение года — например, ежеквартально. Частями удобнее, если не хочется собирать крупную сумму к концу декабря.

Когда платить 1% за 2027 год?

Дополнительный взнос за 2027 год — до 1 июля 2028 года (п. 2 ст. 432 НК РФ). Это суббота, поэтому срок переносится на ближайший рабочий день — понедельник, 3 июля 2028 года.
Ключевой момент: страховые взносы ИП в 2027 году платятся в два срока, а не в один. До 1 июля 2027 года платится 1% за 2026 год, до 28 декабря 2027 года — фиксированная часть за 2027 год. Если вы считали только декабрьский платёж, проверьте, заложен ли июльский.

Как платить взносы через ЕНС?

Взносы платятся единым налоговым платежом: платёж уплачивается на единый налоговый счёт (ЕНС), с него ФНС списывает нужную сумму в счёт взносов. Отдельные реквизиты для ОПС и ОМС не нужны. Сформировать платёж можно в личном кабинете ИП на сайте ФНС (nalog.gov.ru) или в банке.
Полезно: проверяйте сальдо ЕНС после списания. Деньги на счёте распределяются по срокам: если там уже висит недоимка или пени, платёж может уйти в их погашение, а взносы останутся неоплаченными.

Как взносы уменьшают налог

Взносы за себя — и фиксированные 61 154 ₽, и 1% с дохода свыше 300 000 ₽ — уменьшают налог на УСН «Доходы» и стоимость патента. На УСН «Доходы минус расходы» их учитывают в расходах. Поэтому сумму взносов считают в начале года: от неё зависит, сколько налога останется заплатить.
На патенте для уменьшения нужно уведомление КНД 1112021: ФНС рекомендует подавать его за 20 рабочих дней до каждого срока уплаты патента. Порядок, образец и сроки — в статье как уменьшить патент на страховые взносы
«Самая дорогая ошибка со взносами — не просрочка, а забытое уменьшение. Человек честно платит и взносы, и налог полностью, хотя мог уменьшить налог на взносы»

— Елена Филиппова, налоговый консультант «БИЗНЕС-МОРЕ».

Частые ошибки со взносами ИП

  • Считать по прошлогодней сумме. В 2027 году фиксированная часть — 61 154 ₽, а не 57 390 ₽. Недоплата 3 764 ₽ превращается в недоимку и пени.
  • Забыть про 1% за прошлый год. Его срок — 1 июля, полгода спустя после фиксированного платежа, и его легко пропустить.
  • Брать для 1% не тот доход. На УСН «Доходы минус расходы» — доходы минус расходы, на «Доходах» — все поступления, без вычетов.
  • Считать полный год при регистрации в середине года. Фиксированная часть считается пропорционально, переплаты можно избежать.
  • Платить, не глядя в сальдо ЕНС. Если на счёте долг, новый платёж закроет его, а не взносы.
  • Думать, что самозанятый платит взносы. На НПД и АУСН взносов за себя нет; если вы ИП на НПД, а вам начислили взносы, проверьте, не остался ли у вас другой режим.

Частые вопросы

Сколько составляют страховые взносы ИП в 2027 году? Фиксированная часть — 61 154 ₽ за год. Дополнительно — 1% с дохода свыше 300 000 ₽, но не больше 342 923 ₽.
До какого числа платить фиксированные взносы за 2027 год? До 28 декабря 2027 года. Платить можно одной суммой или частями в течение года.
Когда платить 1% с дохода за 2027 год? До 1 июля 2028 года (п. 2 ст. 432 НК РФ). Это суббота, поэтому фактический срок — ближайший рабочий день.
Платят ли самозанятые страховые взносы в 2027 году? Нет. ИП на НПД и на АУСН фиксированные и дополнительные взносы за себя не платят.
Нужно ли платить взносы, если ИП не работал? Да, фиксированная часть начисляется, пока ИП зарегистрирован, независимо от доходов. Исключение — льготные периоды, когда деятельность не ведётся.
Как считать взносы, если ИП открыт в середине 2027 года? Пропорционально: 1/12 от 61 154 ₽ за каждый полный месяц и по дням за неполный. При регистрации 15 марта 2027 года выходит 48 660,17 ₽.
С какого дохода считать 1% на УСН «Доходы минус расходы»? С доходов, уменьшенных на расходы (п. 9 ст. 430 НК РФ), а не со всей выручки.

Что делать дальше

  1. Посчитайте взносы за 2027 год на своих цифрах в калькуляторе страховых взносов ИП — фиксированную часть, 1% и итог.
  2. Поставьте в календарь два срока: 1 июля 2027 года — 1% за 2026 год, 28 декабря 2027 года — фиксированные взносы за 2027 год.
  3. Заложите взносы в расчёт налога на 2027 год: на УСН «Доходы» и на патенте они уменьшают сумму к уплате.
Ведём расчёт и уплату взносов под ключ, с персональным куратором: следим за сроками, ЕНС и уменьшением налога на взносы.
Если остались вопросы — задать их можно на бесплатной консультации.